强化全面预算管理 助推企业高质量发展

为充分发挥全面预算在战略引领、资源配置、经营管控和风险防范等方面的重要作用，进入四季度后，城发集团启动了2023年全面预算编制工作。集团地产、金融、贸易、运营等各大板块从业务角度出发，保持战略定力，坚持自我加压，以求真务实的态度科学统筹谋划并积极投入全面预算工作，审核部门从战略引导性、数据合理性、措施可行性等多方面对预算内容提出建议，聚焦高质量发展、聚焦主责主业、聚焦业财融合，全面系统地做好全面预算工作。

打破信息孤岛，共享业务数据与财务数据

如果业务、财务、考核等分析体系各自为营，一个指标就会存在多种统计口径，领导使用分析结果时，需要先花精力理解再进行决策，效率效益就得不到提升。2023年全面预算中创新制作“管理用报表”，将业财及考核维度紧密结合，发挥全面预算管理系统数据支撑作用，打破信息孤岛，共享业务数据与财务数据，提升用数据发现问题、分析问题的能力，提高决策效率。

转变管理模式，变“向后看”为“向前看”

在管理思路上，突出以战略为导向、以价值管理为中心、以现金流为主线、以业务预算为基础，将集团所有经济事项都纳入预算管理。财务管理模式由传统核算型向管理型转变，财务职能由被动核算的账房先生转变为主动管理的军师参谋，财务角色由“向后看”的价值守护者转变成“向前看”的价值创造者。财务人员更加“懂业务”，能够做到立足业务，深入分析业务，立足财务报表，透过报表讲述好背后的经营故事。 

突出预算执行，为决策提供数据支持

在管理方式上，注重运用信息技术和手段，通过建立预算管理信息系统，形成从预算编制、执行、分析、调整到考核的闭环管理。始终将预算跟踪和分析作为预算管控的重点，不仅关注数据，更深入挖掘造成偏差的经营实质，为管理层决策提供支持。通过财务视角“分析问题—剖析原因—建议反馈—改进业务”流程，有效整合资源，促进流程再造，使得财务管理工作在公司经营和发展中发挥更大的作用。

近年来，城发集团持续推进数字化转型，聚焦全面预算管理，不断完善全面预算管理办法，从建立预算管理组织体系，到明确预算责任和编制原则，再到制订预算编制流程，逐项进行规范化要求，集团的全面预算管理在创新中探索，在探索中成长，预算意识、控制意识逐步深入集团每个人和每个环节，逐步形成与集团高质量发展紧密联系的管理模式。

未来，城发集团将继续以业财融合为突破口，进一步细化预算单元，根据运营需要适时调整预算体系设计，以更好的实现预算管理的全过程、全业务、全覆盖；进一步强化预算的刚性约束，在经营中严格落实预算责任，盯紧预算目标，同时根据战略目标、客观环境的变化进行预算调整，要保证预算的科学性、严肃性和可操作性；进一步加强预算分析深度，不断提高资源配置效率和使用效益，为决策提供坚实基础，推动集团高质量发展。